Учитывая квартальную периодичность статистической отчетности, оценку основных параметров развития экономики возможно провести по итогам первого полугодия, а информация о бюджете района будет представлена по состоянию на начало текущего месяца.
Совокупный объем производства всех отраслей экономики (а их в районе 10) составил 1,8 млрд. руб. и по сравнению с первым полугодием прошлого года снизился на 40%. В абсолютном выражении - это спад на 1 млрд руб., основными слагаемыми которого явились товарооборот, объемы реализации курортных услуг и услуги пассажирского автотранспорта.
Таким образом, полугодовой план объемного показателя 3,6 млрд. руб. выполнен наполовину. Из 220 юридических лиц, включенных прогноз, производственную деятельность в той или иной степени осуществляли 153, а выполнили планы только 22 организации.
Снизилась экономическая эффективность хозяйственного комплекса. Недополученные предприятиями оборотные средства в сочетании с постоянными затратами на ведение производственной деятельности либо содержание объектов повлекли рост количества убыточных организаций. Так, из 430 юридических лиц, представивших финансовую отчетность по итогам первого полугодия, только 45 имеют положительный финансовый результат. Суммарный убыток по району, по сравнению с первым полугодием 2019 г. увеличился более, чем в 2,2 раза и достиг 530 млн руб. Показатель совокупной прибыли сократился в 8 раз и составил 23,1 млн руб. Таким образом, сальдо финансового результата отрицательное в размере более полумиллиарда рублей.
Более, чем в 2 раза, сократились инвестиции в основной капитал. За 6 месяцев прошлого года было инвестировано более 1 млрд 430 млн руб., 80% из которых осуществлялось объектами курортной сферы. В текущем году – около 670 млн руб.
Отмечается снижение численности занятых на предприятиях и организациях района на 20%. Численность работающих, включая бюджетную сферу, составила 5 028 человек. Среднемесячная заработная плата одного среднестатистического работающего выросла до 9 471руб. Средний пятипроцентный рост обусловлен повышением заработной платы работников бюджетной сферы.
Непосредственно в секторе экономики количество занятых сократилось на 25% и фонд зарплаты – на 20%.
Численность действующих физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, уменьшилась на 40%.
Не уменьшая значения всех отраслей экономики, надо сказать, что общая тенденция развития района всегда определялась состоянием туризма, который является ключевой отраслью и главным источником дохода бюджета. В прошлые годы только предприятия курортного комплекса обеспечивали более 45% налоговых поступлений. В отрасли действовали порядка 80 организаций, включая экскурсионные фирмы.
За отчетный период ситуация изменилась. Функционировали 27 курортных объектов. За 6 месяцев доходы отрасли снизились по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 90% (в 10 раз), а по состоянию на 1 августа – почти в 18,5 раз. По состоянию на 1 сентября ситуация изменилась в лучшую сторону.
За август объем реализации курортных услуг по официально отчитавшимся 55 предприятиям (включая экскурсионные фирмы) составил 198 млн руб., но это только половина уровня августа прошлого года. Тогда доходы предприятий туриндустрии достигали 406 млн руб.. Таким образом, за 8 месяцев разрыв уменьшился до пятикратного размера.
Завершая обзор экономики района нельзя не отметить и роль промышленности. В отрасли функционируют 13 предприятий. Вклад этого сектора в доходы бюджета - порядка до 10%. В структуре выпуска промышленной продукции 90% приходится на три предприятия: ООО «Шато Абхаз», ООО «Самсун» и Гагрский лесхоз.
В районе также разрабатываются месторождения инертных материалов и производятся стройматериалы, хлебобулочные изделия. Предприятия отрасли также были подвержены негативным влияниям, и объем промышленного производства снизился на 45%, главным образом за счет предприятий негосударственного сектора.
Ситуация в экономике прямым образом отразилась на состоянии доходной части бюджета и его исполнении за 8 месяцев.
На 1 сентября текущего года собственные налоговые и неналоговые доходы местного бюджета составили 122,8 млн руб. при плане 239,2 млн руб. (51%). По сравнению с уровнем аналогичного периода прошлого года поступления снизились на 85,4 млн руб.
Вместе с тем, следует отметить, что наибольший разрыв с плановым показателем сформирован по итогам июля. Первое полугодие было завершено с отклонением около 40 млн руб.
За отчетный период основными бюджетообразующими налогами являлись подоходный налог (более 40% собственных доходов), земельный налог, поступления которого в основном обеспечены такими налогоплательщиками, как РУП ОПК «Пицунда», ООО АПМ другими крупными курортными объектами; налог на прибыль, обеспеченный предприятиями ООО «Роснефть-Абхазия», ООО «Азид», ООО «Конти-опт» и другими организациями торговли.
Вместе с тем, доля НДС, акциза и спецналога в бюджетообразовании снизилась вдвое.
Кроме собственных доходов, за отчетный период поступили межбюджетные трансферты в сумме 76,5 млн руб., в том числе и плановая дотация из республиканского бюджета в размере 35,5 млн руб., которая была направлена на выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы.
Из Резервного фонда Президента РА получены финансовые средства в сумме 19 млн руб., из них 9 млн руб. - в первом полугодии и 10 млн руб. - в июле. Эти средства израсходованы на заработную плату работникам сферы образования.
В июле из республиканского бюджета был переведен первый транш в размере 22 млн руб., которые были направлены на выплату повышения заработной платы работникам образования, здравоохранения, культуры и спорта. Из этой суммы в виде подоходного налога 1,9 млн руб. вернулись в местный бюджет и в порядке софинансирования также будут направлены на повышение заработной платы вышеуказанных категорий работников.
Всего в 2020 году будет направлено на повышение заработной платы работников бюджетной сферы в рамках Соглашения РФ и РА 47,9 млн руб.
Наибольшая часть в расходовании бюджетных средств приходится на финансирование заработной платы работников всех ветвей бюджетной сферы. Так, на расходы, связанные с оплатой труда, как правило, ранее приходилось около 50 % расходной части. Вследствие сложившейся ситуации, в отчетном периоде изменилась структура расходов, и на финансирование заработной платы было направлено до 76%. Фонд заработной платы бюджетников вырос на 30%.
Разумеется, что при таком уровне обеспеченности финансовыми ресурсами крайне сложно реализовать все бюджетные назначения и выделить ассигнования бюджетополучателям в полном объеме. Поэтому пришлось существенно сократить финансирование по всем направлением, кроме оплаты труда.
Так, ассигнования на ЖКХ сокращены на 40 млн руб. Продолжается в сокращенном объеме финансирование коммунальных служб по благоустройству, уборке и вывозу ТБО, городских и районных автобусов общего пользования, приобретение медикаментов и других важных неотложных обязательств.
Реализация всех строительных проектов и капремонтов была приостановлена до 1 сентября в соответствии с Распоряжением Кабинета Министров «Об определении приоритетных направлений финансирования расходов бюджетов бюджетной системы Республики Абхазия в 2020 году.» № 117 от 26 июня 2020г.
Перед нами стоит задача приложить все усилия по обеспечению выполнения жизненно важных бюджетных обязательств, главным образом - по своевременной и полной выплате заработной платы бюджетникам и финансированию коммунальных служб.